1、初創(chuàng)期：當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時(shí)，表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期。

(資料圖)

2、在這個(gè)階段企業(yè)需要投入大量資金，形成生產(chǎn)能力，開拓市場(chǎng)，其資金來源只有舉債、融資等籌資活動(dòng)。

3、2、發(fā)展期：當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時(shí)，可以判斷企業(yè)處于高速發(fā)展期。

4、這時(shí)產(chǎn)品迅速占領(lǐng)市場(chǎng)，銷售呈現(xiàn)快速上升趨勢(shì)，表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中大量貨幣資金回籠，同時(shí)為了擴(kuò)大市場(chǎng)份額，企業(yè)仍需要大量追加投資，而僅靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~可能無法滿足所需投資，必須籌集必要的外部資金作為補(bǔ)充。

5、3、成熟期：當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)時(shí)，表明企業(yè)進(jìn)入產(chǎn)品成熟期。

6、在這個(gè)階段產(chǎn)品銷售市場(chǎng)穩(wěn)定，已進(jìn)入投資回收期，但很多外部資金需要償還，以保持企業(yè)良好的資信程度。

7、4、衰退期：當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)，投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)時(shí)，可以認(rèn)為企業(yè)處于衰退期。

8、這個(gè)時(shí)期的特征是：市場(chǎng)萎縮，產(chǎn)品銷售的市場(chǎng)占有率下降，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小于流出，同時(shí)企業(yè)為了應(yīng)付債務(wù)不得不大規(guī)模收回投資以彌補(bǔ)現(xiàn)金的不足。

9、擴(kuò)展資料：現(xiàn)金流出：現(xiàn)金流出是投資項(xiàng)目的全部資金支出。

10、它包括以下幾項(xiàng)：固定資產(chǎn)投資。

11、購入或建造固定資產(chǎn)的各項(xiàng)資金支出。

12、2、流動(dòng)資產(chǎn)投資。

13、投資項(xiàng)目所需的存貨、貨幣資金和應(yīng)收帳款等項(xiàng)目所占用的資金。

14、3、營(yíng)運(yùn)成本。

15、投資項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)過程中所發(fā)生的生產(chǎn)成本、管理費(fèi)用和銷售費(fèi)用等。

16、通常以全部成本費(fèi)用減去折舊后的余額表示。

17、現(xiàn)金流入：現(xiàn)金流入是投資項(xiàng)目所發(fā)生的全部資金收入。

18、它包括以下幾項(xiàng)：營(yíng)業(yè)收入。

19、經(jīng)營(yíng)過程中出售產(chǎn)品的銷售收入。

20、2、殘值收入或變價(jià)收入。

21、固定資產(chǎn)使用期滿時(shí)的殘值，或因故未到使用期滿時(shí)，出售固定資產(chǎn)所形成的現(xiàn)金收入。

22、3、收回的流動(dòng)資產(chǎn)。

23、投資項(xiàng)目壽命期滿時(shí)所收回的原流動(dòng)資產(chǎn)投資額。

24、此外，實(shí)施某項(xiàng)決策后的成本降低額也作為現(xiàn)金流入。

25、參考資料來源：百度百科——經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量。

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